6. Mai 2026

Steuern beim Immobilienkauf: Tipps für Eigentümer

Der Kauf einer Immobilie ist für viele eine der größten finanziellen Entscheidungen im Leben. Neben dem Kaufpreis und den Nebenkosten gibt es jedoch auch steuerliche Aspekte, die häufig übersehen werden. Ob es um die Grunderwerbsteuer, mögliche Abschreibungen oder steuerliche Vorteile bei der Vermietung geht – wer sich frühzeitig mit den Steuerfragen rund um den Immobilienkauf auseinandersetzt, kann langfristig von erheblichen Einsparungen profitieren.

Grunderwerbsteuer – Was ist zu beachten?

Die Grunderwerbsteuer ist eine der ersten Steuern, die beim Immobilienkauf anfallen. Sie wird auf den Kaufpreis der Immobilie erhoben und variiert je nach Bundesland zwischen 3,5 % und 6,5 %. In einigen Fällen können auch steuerfreie Übertragungen oder reduzierte Steuersätze möglich sein, etwa wenn die Immobilie als Zweitzweck erworben wird oder zwischen Verwandten übertragen wird.

Wichtig: Die Grunderwerbsteuer muss innerhalb eines Monats nach dem Erwerb der Immobilie an das Finanzamt gezahlt werden. Hier sollten Käufer also genau darauf achten, dass diese Frist eingehalten wird, um Verspätungszuschläge zu vermeiden.

Steuerliche Vorteile bei der Vermietung

Wer eine Immobilie nicht nur für den Eigenbedarf, sondern auch zur Vermietung nutzt, hat die Möglichkeit, bestimmte Kosten steuerlich abzusetzen. Dazu gehören unter anderem:

Abschreibungen auf das Gebäude: Die AfA (Absetzung für Abnutzung) ermöglicht es Eigentümern, jährlich einen bestimmten Prozentsatz des Kaufpreises für das Gebäude von der Steuer abzusetzen. Für Immobilien, die nach dem 31.12. 1924 gebaut wurden, beträgt die Abschreibung 2 % pro Jahr, bei älteren Gebäuden sind es 2,5 %.
Werbungskosten: Kosten, die im Zusammenhang mit der Vermietung stehen, wie etwa Renovierungs- und Instandhaltungskosten, können ebenfalls abgesetzt werden.
Finanzierungskosten: Auch die Zinsen für einen Immobilienkredit können unter bestimmten Umständen als Werbungskosten in der Steuererklärung geltend gemacht werden, wenn die Immobilie vermietet wird.

Steuerliche Gestaltungsmöglichkeiten

Es gibt verschiedene steuerliche Gestaltungsmöglichkeiten, die Käufer in Erwägung ziehen sollten:

Fremd- und Eigenkapital mischen: Je nach steuerlicher Situation kann es sinnvoll sein, einen Teil der Finanzierung mit Eigenkapital und den Rest mit einem Darlehen zu finanzieren. Die Zinsen für das Darlehen können als Werbungskosten abgesetzt werden.

Ehepartner oder Familienangehörige einbeziehen: Wenn mehrere Personen am Kauf der Immobilie beteiligt sind, können sich steuerliche Vorteile ergeben. Zum Beispiel können Kosten und Abschreibungen auf mehrere Schultern verteilt werden, was steuerlich vorteilhaft sein kann.

Energieeffizienz und steuerliche Förderungen: Investitionen in die Energieeffizienz einer Immobilie, wie die Dämmung oder die Installation von Solaranlagen, können nicht nur Energiekosten senken, sondern auch steuerliche Vorteile bringen. Es gibt Förderprogramme und Steuervorteile für solche Maßnahmen, die bei der Sanierung oder Renovierung berücksichtigt werden sollten.

Spezielle Steuerregelungen für Selbstnutzer

Wer eine Immobilie selbst bewohnt, kann ebenfalls von steuerlichen Vorteilen profitieren – allerdings in einem anderen Umfang als bei der Vermietung. Grundsätzlich können Eigenheimzulage oder andere Förderungen für den Neubau bzw. die Renovierung von selbst genutztem Wohneigentum in Anspruch genommen werden. Diese sind jedoch meist an strenge Voraussetzungen gebunden und sind in vielen Fällen in der Vergangenheit gefallen.

Steuererklärung und steuerliche Beratung

Die steuerlichen Fragen rund um den Immobilienkauf können schnell komplex werden. Daher ist es ratsam, sich frühzeitig von einem Steuerberater wie der Steuerberatung Kerkmann beraten zu lassen, um steuerliche Vorteile optimal zu nutzen. Die richtige Planung beim Immobilienkauf, sowohl in Bezug auf die Finanzierung als auch auf die spätere Vermietung, kann zu erheblichen Steuerersparnissen führen.